Cash Flow: Differenz zwischen Mittelzuflüssen und Mittelabflüssen des Unternehmens.
Die Entwicklung des Cash Flow wird in der Kapitalflussrechnung dargestellt und dort unterteilt in einen Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit (Cash from Operating Activities), einen Cash Flow aus Investitionstätigkeit (Cash from Investing Activities) und einen Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit (Cash from Financing Activities).
Über den Anfangsbestand und den Endbestand an Barmitteln wird außerdem die Verknüpfung zur aktuellen Bilanz sowie zur Bilanz des Vorjahres hergestellt.
Der Cash Flow ist nicht zu verwechseln mit dem für die Unternehmensbewertung wichtigen freien Cash Flow.
Verwandte Begriffe
- Kapitalflussrechnung
- Cash Flow aus operativer Geschäftstätigkeit
- Cash Flow aus Investitionstätigkeit
- Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit
- Freier Cash Flow
- Cash Earnings
- CapEx
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