Cash und Äquivalente: Barmittelbestand, Teil der Liquidität des Unternehmens. Typischerweise berechnet mithilfe der Bilanzpositionen "Flüssige Mittel" (Cash & Equivalents) sowie "Kurzfristige Investments" mit einer Laufzeit kleiner 1 Jahr (Short-term Marketable Securities).
Cash und Äquivalente = Flüssige Mittel + Kurzfristige Investments
Manchmal werden auch die langfristigen investments (Long-term Marketable Securities) in die Berechnung einbezogen.
Englische Bezeichnung: Cash & Equivalents
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